Налоги для граждан с 1 января 2019 года, нововведения
Министерство финансов РФ разработало новый налог, который будет действовать в стране с января 2019 года. Уплачивать его предстоит только тем, кто работает на себя без официального оформления своей деятельности. Сначала он коснется только 4 регионов страны, а при успешном тестировании будет действовать по всей территории. Главная цель такого нововведения – вывести самозанятость на официальный уровень в экономике и, соответственно, увеличить поступления в государственный бюджет.
Предпосылки введения
Идея законопроекта появилась еще в 2015 г., когда Росстат обнародовал статистику по стране по количеству самозанятых граждан. Согласно инициативе Минюста, к таким относятся физические лица, которые занимаются деятельностью для систематического получения дохода. Последняя выполняется исключительно во время, свободное от исполнения обязанностей по условиям трудового договора, а сами граждане не имеют наемных рабочих и статуса индивидуального предпринимателя.
Их количество по официальным данным составляет около 13 млн. человек. Именно после оценки суммы недополученных государственной казной налогов власти решили приступить к разработке нового законопроекта. Первоначально речь шла о введении патентной системы, в рамках которой необходимо было для ведения законной деятельности покупать месячный патент стоимостью 10-20 тыс. руб. Но поскольку у большинства самозанятых доходы не фиксированы и отличаются разным порядком сумм, Минфин предложил новый вариант налога на доходы, сумма которого будет рассчитываться в виде процентной ставки. Его введение в начале 2019 года отражено в проекте «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 и плановый период 2020-2021 г. г.».
Для кого налог
Таким образом, новый налог, который появится в России с 1 января 2019 года, коснется для так называемых самозанятых граждан, получающих неофициальные доходы за счет работы на самого себя и не уплачивающих с них налоги (нянь, сиделок, спортивных инструкторов, репетиторов и пр.). При этом их годовой доход должен быть не более 10 млн. руб. При большей сумме доходов для легализации своей деятельности необходимо оформлять статус индивидуального предпринимателя или юридического лица.
С начала 2019 года новый налог будут платить только в 4 регионах Российской Федерации:
- г. Москва.
- Московская область.
- Республика Татарстан.
- Калужская область.
Эти регионы уже не первый раз становятся «первопроходцами» в части нововведений от российских властей. Именно они ранее стали участниками пилотного проекта по внедрению онлайн-касс. Если тестирование здесь пройдет успешно, то новый налог уже с 1 июля 2019 года будет внедрен по территории всей страны.
Дмитрий Сатин, замглавы ФНС, считает, что данное нововведение неправильно считать именно налогом, поскольку появится новый налоговый режим, созданный с целью уменьшения налоговой нагрузки в отношении самозанятых лиц. На данный момент для таких категорий граждан, получающих регулярные доходы, существует два варианта действий:
- Ежегодно подавать декларацию и уплачивать с полученных доходов 13% НДФЛ.
- Оформлять статус индивидуального предпринимателя, чтобы сдавать отчетность и уплачивать взносы в соцфонды.
С введением нового режима самозанятые граждане будут освобождены от любых традиционных форм отчетности.
Принцип расчета и уплаты
Размер налоговой ставки будет зависеть от того, кому самозанятые граждане оказывают услуги или продают товары: физическим или юридическим лицам. Изначально ставка налога при взаимодействии с первыми должна была составить 3%, со вторыми – 6%. Но после ряда доработок власти решили остановиться на цифрах 2,5% и 4,5% соответственно. Кроме этого, еще 1,5% доходов будут уплачиваться в качестве страховых взносов.
Предполагается, что такая низкая ставка будет служить дополнительной мотивацией для самозанятых граждан «выйти из тени», поскольку при уплате стандартного НДФЛ необходимо отчислять от своих доходов 13%. Но если учесть, что у неофициально ведущих деятельность лиц доход может быть невысоким, то даже 2,5 или 4,5% от этой суммы будет ощутимым для их бюджета. Для примера, индивидуальным предпринимателям с доходом не более 300 000 руб. только в Пенсионный фонд на 2018 год необходимо уплачивать фиксированная сумма взноса в размере 26 500 руб.
Чтобы стать налогоплательщиком по новой системе не будет необходимости регистрироваться в налоговых органах через визит в центр регистрации. Для этого понадобится:
- скачать специальное приложение для мобильного, которое сейчас находится в завершающей стадии разработки;
- пройти биометрическую идентификацию;
- привязать в приложении банковскую карту или счет.
Далее в ходе работы приложения информация о профессиональной деятельности гражданина будет передаваться налоговикам без необходимости сдавать отчеты или другие документы, а необходимая сумма платежа будет автоматически рассчитываться и списываться с привязанной карты или счета.
Больше о новом налоге для самозанятых граждан: видео